Trámites y servicios Para personas físicas

¿Quiénes lo presentan?

Entero de retenciones
 
ISR
 
Personas morales residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México, así como figuras jurídicas extranjeras que proporcionen:
 
  • Servicios digitales de intermediación (plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares).
 
IVA
 
Personas físicas y morales residentes en el extranjero sin establecimiento en México que proporcionen:
 
  • Servicios digitales de intermediación (plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares).
 

¿Cuándo se presenta?

A más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.
 
O bien, cuando proceda a más tardar el día que a continuación se señala:
 
Considerando el sexto dígito numérico de la clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Artículo 5.1 "Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa" de fecha 26 de diciembre de 2013 de acuerdo a lo siguiente:
 
1 y 2 día 17 más un día hábil
3 y 4 día 17 más dos días hábiles
5 y 6 día 17 más tres días hábiles
7 y 8 día 17 más cuatro días hábiles
9 y 0 día 17 más cinco días hábiles
 

Periodicidad

Mensual

Obligación a cumplir

Enterar las retenciones del ISR e IVA que realices a las personas físicas que enajenen bienes o presten servicios a través de plataformas tecnológicas.

Objetivo

Cumplir con tus obligaciones fiscales mediante la presentación de las declaraciones de entero de "ISR retenciones por el uso de plataformas tecnológicas" e "IVA retenciones por el uso de plataformas tecnológicas, a través del portal del SAT de una forma fácil y sencilla.

Fundamento Legal

Obligación de presentar tu declaración.
 
• Ley del Impuesto Sobre la Renta para  2020: Artículos 113-A, primer párrafo y 113-C, fracción IV.
• Ley del Impuesto al Valor Agregado para 2020: Artículos 1-A BIS, primer párrafo y 18-J, fracción      II, inciso a) y b).
• Código Fiscal de la Federación para 2020: Artículos 31 y 32.
 
Cálculo del impuesto.
 
• Ley del Impuesto Sobre la Renta para 2020: Artículo 113-A, tercer párrafo, fracciones I, II y III.
• Ley del Impuesto al Valor Agregado para 2020: Artículo 18-J, fracción II, a).
 
Medio de presentación.
 
• Resolución Miscelánea Fiscal para 2020: Reglas 2.8.5.1., 12.2.7. y 12.2.9.
 
Medios de pago.
 
• Código Fiscal de la Federación para  2020: Artículo 20, séptimo párrafo.
• Resolución Miscelánea Fiscal para 2020: Regla: 2.1.20
 
Iniciar
En línea
  1. Selecciona el botón iniciar.
  2. Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña o e.firma.
  3. Llena los datos que te solicita la declaración.
  4. Envía la declaración.
  5. Obtén el acuse de recibo de la declaración, y en su caso línea de captura.

Requisitos

  1. Para ingresar a la declaración deberás contar con tu RFC, contraseña o e. firma.
  2. Las personas morales realizarán el envío de la declaración utilizando la e. firma.

Documentos que obtienes