Presenta tu declaración de entero de retenciones
Ejercicio: 2021
Declaración: De entero de retenciones
Te sirve para presentar tus declaraciones de entero de retenciones de impuestos federales.
¿Quiénes lo presentan?
Entero de retenciones
ISR
Personas morales residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México, así como figuras jurídicas extranjeras que proporcionen:
- Servicios digitales de intermediación (plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares).
IVA
Personas físicas y morales residentes en el extranjero sin establecimiento en México que proporcionen:
- Servicios digitales de intermediación (plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares).
¿Cuándo se presenta?
A más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.
O bien, cuando proceda a más tardar el día que a continuación se señala:
Considerando el sexto dígito numérico de la clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Artículo 5.1 "Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa" de fecha 26 de diciembre de 2013 de acuerdo a lo siguiente:
1 y 2 día 17 más un día hábil
3 y 4 día 17 más dos días hábiles
5 y 6 día 17 más tres días hábiles
7 y 8 día 17 más cuatro días hábiles
9 y 0 día 17 más cinco días hábiles
Periodicidad
Mensual
Obligación a cumplir
Enterar las retenciones del ISR e IVA que realices a las personas físicas que enajenen bienes o presten servicios a través de plataformas tecnológicas.
Objetivo
Cumplir con tus obligaciones fiscales mediante la presentación de las declaraciones de entero de "ISR retenciones por el uso de plataformas tecnológicas" e "IVA retenciones por el uso de plataformas tecnológicas, a través del portal del SAT de una forma fácil y sencilla.
Fundamento Legal
Obligación de presentar tu declaración.
• Ley del Impuesto Sobre la Renta para 2021: Artículos 113-A, primer párrafo y 113-C, fracción IV.
• Ley del Impuesto al Valor Agregado para 2021: Artículos 1-A BIS, primer párrafo y 18-J, fracción II, inciso a) y b).
• Código Fiscal de la Federación para 2021: Artículos 31 y 32.
Cálculo del impuesto.
• Ley del Impuesto Sobre la Renta para 2021: Artículo 113-A, tercer párrafo, fracciones I, II y III.
• Ley del Impuesto al Valor Agregado para 2021: Artículo 18-J, fracción II, a).
Medio de presentación.
• Resolución Miscelánea Fiscal para 2021: Reglas 2.8.4.1., 12.2.4. y 12.2.6.
Medios de pago.
• Código Fiscal de la Federación para 2021: Artículo 20, séptimo párrafo.
• Resolución Miscelánea Fiscal para 2021: Regla: 2.1.20
• Resolución Miscelánea Fiscal para 2021: Regla: 2.1.20
- Selecciona el botón iniciar.
- Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña o e.firma.
- Llena los datos que te solicita la declaración.
- Envía la declaración.
- Obtén el acuse de recibo de la declaración, y en su caso línea de captura.
Requisitos
- Para ingresar a la declaración deberás contar con tu RFC, contraseña o e. firma.
- Las personas morales realizarán el envío de la declaración utilizando la e. firma.
Documentos que obtienes
- Acuse de recibo de la declaración, y en su caso línea de captura.