Trámites y servicios Para personas físicas

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas del Régimen de Incorporación Fiscal.

¿Cuándo se presenta?

De acuerdo al calendario siguiente:
  • Enero y febrero durante marzo.
  • Marzo y abril durante mayo.
  • Mayo y junio durante julio.
  • Julio y agosto durante septiembre.
  • Septiembre y octubre durante noviembre.
  • Noviembre y diciembre durante enero del año siguiente.

Periodicidad

Bimestral

Obligación a cumplir

Declarar el ISR, IVA y IEPS, retenciones del ISR por salarios en caso de tener trabajadores; a través del aplicativo de "Mis cuentas".
 

Objetivo

Informar a más tardar el último día del mes inmediato posterior al bimestre que corresponda la declaración, el pago del ISR, IVA y IEPS, de retenciones del ISR por salarios en caso de tener trabajadores.
 

Fundamento Legal

Obligación de presentar tu declaración.
 
  • Ley del Impuesto sobre la Renta vigente al 31 de diciembre de 2021: Artículos 111, sexto párrafo, 112, fracciones VI y VII.
  • Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente al 31 de diciembre de 2021: Artículo 5-E, primer párrafo.
  • Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios vigente al 31 de diciembre de 2021: Artículo 5-D, primer párrafo.
  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2022: Cuadragésimo Cuarto Transitorio.
 
Cálculo del impuesto.
 
  • Ley del Impuesto sobre la Renta vigente al 31 de diciembre de 2021: Artículo 111, sexto párrafo.
  • Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente al 31 de diciembre de 2021: Artículo 5-E, segundo y tercer párrafo.
  • Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios vigente al 31 de diciembre de 2021: Artículo 5-D, segundo y tercer párrafo.
  • Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2021: Artículo 23.
  • Resolución Miscelánea Fiscal para 2022: Cuadragésimo Cuarto Transitorio.
Iniciar
En línea
  1. Selecciona del menú principal Mis Cuentas, el apartado Mis declaraciones, Perfil.
  2. Ingresa con tu RFC y Contraseña o e.firma.
  3. Selecciona el apartado Perfil, por primera vez o en su caso, actualízalo.
  4. Ingresa al apartado Mis declaraciones, Incorporación Fiscal, Declaración.
  5. Selecciona y captura la información de tu declaración.
  6. Verifica que tu información sea correcta.
  7. Presenta tu declaración.
  8. Descarga el acuse de recibo y si tienes cantidad a pagar el Formato para Pago de Contribuciones Federales que contiene la línea de captura.
  9. Realiza en su caso, el pago en los bancos autorizados.
  10. Obtén del banco el Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales.

Información adicional

Los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal, que por primera vez presenten alguna declaración bimestral, deben ingresar al aplicativo Mis cuentas, en el apartado Mis declaraciones, Perfil y configurar su información, considerando que el aplicativo mostrará de manera automática las obligaciones fiscales que la o el contribuyente tiene registradas en el RFC y que debe declarar. Para facilitar su configuración, el apartado Perfil cuenta con mensajes de alerta que te ayudan a configurar correctamente la información, recuerda que este apartado lo debes actualizar únicamente cuando modifiques tus obligaciones.
 
Asimismo, la Declaración aplica automáticamente los porcentajes de reducción de las contribuciones que correspondan a las operaciones con el público en general, de acuerdo a los ingresos declarados. Si los ingresos de la o el contribuyente por este concepto superan los trescientos mil pesos en el ejercicio anterior o bien en el año en curso, se aplicarán las reducciones conforme al año de tributación en la determinación del IVA e IEPS. Cuando no se rebase este monto, se aplicará la reducción del 100%.
 
También permite realizar el acreditamiento del subsidio para el empleo en las declaraciones bimestrales.

Para pagar, utiliza alguna de las formas siguientes:
  • En la ventanilla de algún banco autorizado con: dinero en efectivo, cheque personal de la misma institución donde pagues, tarjeta de crédito o débito (sólo algunos bancos).
  • Por transferencia electrónica de fondos vía internet, en el portal de algún banco autorizado, para ello requieres contar con el servicio de banca electrónica.
Una vez realizado el pago, obtienes del banco el Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales; revisa que tus datos sean correctos.

Con el envío de la declaración al SAT en Mis cuentas y, en su caso, con el pago efectuado, se considera que cumpliste con la obligación de la presentación de tu declaración bimestral.

En caso de tener dudas, antes de realizar tu declaración consulta el apartado Mis declaraciones, Simulador, Incorporación Fiscal, en donde podrás visualizar los impuestos a declarar y en su caso el monto a pagar.

Requisitos

  1. Contar con la información bimestral de tus operaciones.
  2. RFC y Contraseña o e.firma

Información adicional

Los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal, que por primera vez presenten alguna declaración bimestral, deben ingresar al aplicativo Mis cuentas, en el apartado Mis declaraciones, Perfil y configurar su información, considerando que el aplicativo mostrará de manera automática las obligaciones fiscales que la o el contribuyente tiene registradas en el RFC y que debe declarar. Para facilitar su configuración, el apartado Perfil cuenta con mensajes de alerta que te ayudan a configurar correctamente la información, recuerda que este apartado lo debes actualizar únicamente cuando modifiques tus obligaciones.
 
Asimismo, la Declaración aplica automáticamente los porcentajes de reducción de las contribuciones que correspondan a las operaciones con el público en general, de acuerdo a los ingresos declarados. Si los ingresos de la o el contribuyente por este concepto superan los trescientos mil pesos en el ejercicio anterior o bien en el año en curso, se aplicarán las reducciones conforme al año de tributación en la determinación del IVA e IEPS. Cuando no se rebase este monto, se aplicará la reducción del 100%.
 
También permite realizar el acreditamiento del subsidio para el empleo en las declaraciones bimestrales.

Para pagar, utiliza alguna de las formas siguientes:
  • En la ventanilla de algún banco autorizado con: dinero en efectivo, cheque personal de la misma institución donde pagues, tarjeta de crédito o débito (sólo algunos bancos).
  • Por transferencia electrónica de fondos vía internet, en el portal de algún banco autorizado, para ello requieres contar con el servicio de banca electrónica.
Una vez realizado el pago, obtienes del banco el Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales; revisa que tus datos sean correctos.

Con el envío de la declaración al SAT en Mis cuentas y, en su caso, con el pago efectuado, se considera que cumpliste con la obligación de la presentación de tu declaración bimestral.

En caso de tener dudas, antes de realizar tu declaración consulta el apartado Mis declaraciones, Simulador, Incorporación Fiscal, en donde podrás visualizar los impuestos a declarar y en su caso el monto a pagar.

Información adicional

Los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal, que por primera vez presenten alguna declaración bimestral, deben ingresar al aplicativo Mis cuentas, en el apartado Mis declaraciones, Perfil y configurar su información, considerando que el aplicativo mostrará de manera automática las obligaciones fiscales que la o el contribuyente tiene registradas en el RFC y que debe declarar. Para facilitar su configuración, el apartado Perfil cuenta con mensajes de alerta que te ayudan a configurar correctamente la información, recuerda que este apartado lo debes actualizar únicamente cuando modifiques tus obligaciones.
 
Asimismo, la Declaración aplica automáticamente los porcentajes de reducción de las contribuciones que correspondan a las operaciones con el público en general, de acuerdo a los ingresos declarados. Si los ingresos de la o el contribuyente por este concepto superan los trescientos mil pesos en el ejercicio anterior o bien en el año en curso, se aplicarán las reducciones conforme al año de tributación en la determinación del IVA e IEPS. Cuando no se rebase este monto, se aplicará la reducción del 100%.
 
También permite realizar el acreditamiento del subsidio para el empleo en las declaraciones bimestrales.

Para pagar, utiliza alguna de las formas siguientes:
  • En la ventanilla de algún banco autorizado con: dinero en efectivo, cheque personal de la misma institución donde pagues, tarjeta de crédito o débito (sólo algunos bancos).
  • Por transferencia electrónica de fondos vía internet, en el portal de algún banco autorizado, para ello requieres contar con el servicio de banca electrónica.
Una vez realizado el pago, obtienes del banco el Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales; revisa que tus datos sean correctos.

Con el envío de la declaración al SAT en Mis cuentas y, en su caso, con el pago efectuado, se considera que cumpliste con la obligación de la presentación de tu declaración bimestral.

En caso de tener dudas, antes de realizar tu declaración consulta el apartado Mis declaraciones, Simulador, Incorporación Fiscal, en donde podrás visualizar los impuestos a declarar y en su caso el monto a pagar.

Documentos que obtienes

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