Trámites y servicios Para personas físicas
Trámites y servicios Para personas físicas

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas.
 

¿Cuándo se presenta?

A más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el pago.
 
O bien, a más tardar el día que a continuación se señala, considerando el sexto dígito numérico de la clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Artículo 5.1 "Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa", de fecha 26 de diciembre de 2013 de acuerdo a lo siguiente:
 
1 y 2 día 17 más un día hábil
3 y 4 día 17 más dos días hábiles
5 y 6 día 17 más tres días hábiles
7 y 8 día 17 más cuatro días hábiles
9 y 0 día 17 más cinco días hábiles
 

Periodicidad

Mensual,
Bimestral,
Trimestral,
Semestral,
Sin periodo o
Del ejercicio

Obligación a cumplir

Declarar el Impuesto sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios propio o retenido, enterando tus pagos provisionales o definitivos.

Objetivo

Cumplir con tus obligaciones fiscales a través del portal del SAT de una forma fácil y sencilla mediante la presentación de declaraciones provisionales o definitivas de impuestos federales, que contenga la información de tus ingresos, deducciones o actos y actividades.
 

Fundamento Legal

Obligación de presentar tu declaración.
 
  • Código Fiscal de la Federación vigente: Artículos 31 y 32.
  • Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente: Artículo 41.
  • Ley del Impuesto sobre la Renta vigente: Artículos 88, segundo párrafo, 106 primer párrafo, 116  primer y tercer párrafos, 126, primer, tercer y cuarto párrafos, 132, 135, primer párrafo,138, tercer párrafo, 142, fracción V, 144, primer párrafo, 145, primer y segundo párrafos, 154, tercer párrafo, 155, tercer párrafo, 156, tercer párrafo, 158, tercer párrafo, 159, cuarto, séptimo y octavo párrafos, 160, segundo, tercer y quinto párrafos, 161, quinto, sexto y décimo cuarto párrafos, 162, tercer párrafo, 167, séptimo párrafo, 168, tercer párrafo, 169, quinto párrafo, 170, cuarto párrafo, 171, cuarto párrafo, 172, quinto párrafo, 173, segundo párrafo.
  • Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente: Artículos 5-D, primer y segundo párrafos, 5-F, primer párrafo, 32, fracción IV y 33.
  • Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios vigente: Artículos 5, primer párrafo, 5-A, primer párrafo,19, fracción III.
 
Cálculo del impuesto.
 
  • Ley del Impuesto sobre la Renta vigente: Artículos 88, segundo párrafo, 106, primer, segundo y tercer párrafos, 116, segundo párrafo, 126, primer, segundo, tercer y cuarto párrafos, 132, 135, primer párrafo, 138, primer párrafo, 142, fracción V, 144, primer párrafo, 145, primer y segundo párrafos,  146, segundo párrafo, 154, segundo párrafo,155, tercer párrafo,156, tercer párrafo, 158, tercer párrafo, 159, cuarto párrafo, 160, segundo y tercer párrafos, 161, cuarto, sexto, décimo segundo y décimo cuarto párrafos, 162, segundo párrafo, 167, segundo y tercer párrafos, 168, segundo y tercer párrafos, 169, segundo párrafo, 170, cuarto y quinto párrafos, 171, primer y cuarto párrafos y 172, segundo párrafo.
  • Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente: Artículos  5-D, tercer párrafo, 5-F, segundo párrafo.
  • Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios vigente: Artículo 5, segundo párrafo.
 
Medio de presentación.
 
  • Resolución Miscelánea Fiscal vigente: Reglas 2.8.3.1., 2.8.3.3., 3.15.15, 3.15.16., Anexo 1, rubro A, numeral 1.
 

Medios de pago.
 
  • Código Fiscal de la Federación vigente: Artículo 20, séptimo párrafo.
  • Resolución Miscelánea Fiscal vigente: Regla 2.1.18.
 
Iniciar
En línea
  1. Selecciona el botón iniciar.
  2. Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña o e.firma.
  3. Llena los datos que te solicita la declaración.
  4. Envía la declaración.
  5. Obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, línea de captura.

Ingresa Con

X Contraseña

X e.firma

Ingresa Con

X Contraseña

X e.firma

Información adicional

Si tienes ingresos por actividades empresariales, profesionales y/o arrendamiento, cuyos ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no hubieran excedido de 4 millones de pesos o inicias actividades en el ejercicio y estimas que tus ingresos obtenidos en el mismo no excederán de la cantidad señalada, quedarás relevado de cumplir con las siguientes obligaciones:

I.- Ingresar de forma mensual tu contabilidad electrónica a través del Portal del SAT.
II.- Presentar la Información de Operaciones con Terceros (DIOT) a que se refiere el artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA.

Para los efectos de los artículos 116, párrafos primero y tercero, 118, fracción IV de la Ley del ISR y 32, fracción IV de la Ley del IVA, si tienes ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y optaste por utilizar el aplicativo de “Mis cuentas”​ en términos de lo dispuesto en las reglas 2.8.1.8. y 3.14.3. de la RMF para 2018, deberás presentar tus pagos provisionales del ISR o definitivos del IVA a partir del periodo de abril del 2019, utilizando el servicio de declaraciones y pagos disponible en el Portal del SAT, conforme a lo dispuesto en la regla 2.8.3.1 de la RMF vigente.

La consulta de las declaraciones presentadas mediante el aplicativo de “Mis cuentas”, se realizará a través del servicio de declaraciones y pagos.
 

Requisitos

  1. Para ingresar a la declaración deberás contar con tu RFC, contraseña o e.firma.

Información adicional

Si tienes ingresos por actividades empresariales, profesionales y/o arrendamiento, cuyos ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no hubieran excedido de 4 millones de pesos o inicias actividades en el ejercicio y estimas que tus ingresos obtenidos en el mismo no excederán de la cantidad señalada, quedarás relevado de cumplir con las siguientes obligaciones:

I.- Ingresar de forma mensual tu contabilidad electrónica a través del Portal del SAT.
II.- Presentar la Información de Operaciones con Terceros (DIOT) a que se refiere el artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA.

Para los efectos de los artículos 116, párrafos primero y tercero, 118, fracción IV de la Ley del ISR y 32, fracción IV de la Ley del IVA, si tienes ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y optaste por utilizar el aplicativo de “Mis cuentas”​ en términos de lo dispuesto en las reglas 2.8.1.8. y 3.14.3. de la RMF para 2018, deberás presentar tus pagos provisionales del ISR o definitivos del IVA a partir del periodo de abril del 2019, utilizando el servicio de declaraciones y pagos disponible en el Portal del SAT, conforme a lo dispuesto en la regla 2.8.3.1 de la RMF vigente.

La consulta de las declaraciones presentadas mediante el aplicativo de “Mis cuentas”, se realizará a través del servicio de declaraciones y pagos.
 

Información adicional

Si tienes ingresos por actividades empresariales, profesionales y/o arrendamiento, cuyos ingresos totales del ejercicio inmediato anterior no hubieran excedido de 4 millones de pesos o inicias actividades en el ejercicio y estimas que tus ingresos obtenidos en el mismo no excederán de la cantidad señalada, quedarás relevado de cumplir con las siguientes obligaciones:

I.- Ingresar de forma mensual tu contabilidad electrónica a través del Portal del SAT.
II.- Presentar la Información de Operaciones con Terceros (DIOT) a que se refiere el artículo 32, fracción VIII de la Ley del IVA.

Para los efectos de los artículos 116, párrafos primero y tercero, 118, fracción IV de la Ley del ISR y 32, fracción IV de la Ley del IVA, si tienes ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y optaste por utilizar el aplicativo de “Mis cuentas”​ en términos de lo dispuesto en las reglas 2.8.1.8. y 3.14.3. de la RMF para 2018, deberás presentar tus pagos provisionales del ISR o definitivos del IVA a partir del periodo de abril del 2019, utilizando el servicio de declaraciones y pagos disponible en el Portal del SAT, conforme a lo dispuesto en la regla 2.8.3.1 de la RMF vigente.

La consulta de las declaraciones presentadas mediante el aplicativo de “Mis cuentas”, se realizará a través del servicio de declaraciones y pagos.
 

Documentos que obtienes

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Secretaría de Hacienda y Crédito Público
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