Trámites y servicios Para personas físicas

Complemento Servicios de Plataformas Tecnológicas

Factura de Servicios de Plataformas Tecnológicas.
 
Conoce cómo generar la factura de retenciones e información de pagos, especificando los servicios de plataformas tecnológicas.
 
Conoce las características de las facturas de retenciones e información de pagos que deben emitir aquellos que proporcionen el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas y personas morales para prestar de forma independiente o a través de servicios digitales de intermediación los siguientes servicios:
 
  • Transporte terrestre de pasajeros,
  • Entrega de alimentos preparados,
  • Entrega de bienes (distintos de alimentos preparados),
  • Hospedaje,
  • Comercio de bienes,
  • Otro tipo de servicios,
  • Descarga o acceso contenido digital,
  • Clubes en línea y páginas de citas,
  • Enseñanza a distancia o test o ejercicios. 
 
Derivado de la entrada en vigor de la reforma fiscal para 2021, y de las modificaciones a los artículos 113-A, fracciones I, II y III de la LISR, 18-J, segundo párrafo del inciso a) de la fracción II y 18-D, último párrafo de la LIVA, publicados en el DOF del 8 de diciembre de 2020, el 24 de diciembre de 2020, fue publicada la Revisión B de la versión 1.0 del estándar técnico del complemento Servicios Plataformas Tecnológicas, con la finalidad de cumplir con la obligación de emitir el CFDI que acredite los ingresos y retenciones por la enajenación de bienes o la prestación de servicios a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares que la cual inicia su vigencia el 1 de enero de 2021.
 
Cabe mencionar que la revisión A de este complemento, estará vigente hasta el 31 de enero de 2021, por lo que durante este periodo podrás emitir los comprobantes correspondientes al ejercicio 2020.
 
 Las modificaciones al complemento son:
 
Se ajustan las descripciones de algunos elementos a fin de incluir lo referente a las Personas Morales.
 
A nivel CFDI de retenciones:
 
  • Se considera el registro de los datos de identificación en caso de que el receptor del CFDI sea extranjero, y en caso de que no cuente o no se proporcione el Número de Identificación fiscal de su país, se debe registrar el RFC genérico Extranjero.
 
  • Se elimina el registro de información del atributo FolioInt, para la periodicidad distinta a la establecida en los catálogos de rango y se modifica la regla que obliga que el registro de información sea solo para los nacionales:
 
Se modifica la forma en la que se debe registrar información para los siguientes atributos:
 
  • RFCRecep
  • ImpRetenidos
  • BaseRet
  • montoRet
 
Se modifica la forma en la que se debe registrar información del complemento para los siguientes atributos:
 
  • TotalIVARetenido
  • TotalISRRetenido
  • DifIVAEntregadoPrestServ
  • TipoDeServ
  • ImpuestosTrasladadosdelServicio
  • ComisionDelServicio
 
En Contenidos Relacionados encontrarás los Links a:
 
  • Esquema XSD.
  • Utilería XSLT.
  • Estándar del complemento.
  • Catálogos
  • Matriz de errores.