10 de abril de 2006

• En los últimos dos años, ha presentado más de 3 mil querellas y denuncias
  
  
• Más de 120 casos al mes se establecen como denuncias o querellas ante la autoridad judicial.

La efectividad en el combate a los delitos fiscales como parte de las funciones del Servicio de Administración Tributaria, es una señal muy clara para que los contribuyentes comprendan la percepción de riesgo que representa el incumplimiento fiscal. 

Durante 2004 y 2005 el SAT presentó ante el Ministerio Público de la Federación más de 3 mil querellas y denuncias por la presunta comisión de delitos fiscales detectados en el ejercicio de sus atribuciones. De estos casos durante el mismo periodo fueron consignados o se encuentran en proceso penal ante la autoridad judicial alrededor del 50%, y el resto está en etapa de integración de las averiguaciones previas correspondientes.

• Denuncias y querellas 3,060
  
  
• Consignaciones           1,427

Las consignaciones referidas consisten en delitos cometidos contra el RFC, depositaria infiel y contrabando. Los delitos fiscales son aquellas conductas de los contribuyentes encaminadas a eludir, de diversas formas, el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

Cabe aclarar que la consignación de la averiguación previa, significa que el Ministerio Público solicita a un juez la aprehensión de una persona por la comisión de un delito, con el objeto de que se inicie en su contra un procedimiento penal que tendría como resultado el encarcelamiento del inculpado.

Dentro de las actividades del Servicio de Administración Tributaria está el concepto de la administración de riesgos, teniendo como eje central el conocimiento del contribuyente, incorporando las mejores prácticas y la experiencia interna en la identificación y cuantificación de los principales riesgos que conlleva el incumplimiento tributario.