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Listado de conceptos que sirvieron de base para calcular el impuesto

Una vez que realice el pago provisional del impuesto empresarial a tasa única (IETU) debe presentar ante el SAT, de acuerdo con el siguiente calendario, el listado de conceptos que sirvieron de base para calcular el impuesto:

Fechas de presentación:

Información correspondiente al mes de:	Se presentará a más tardar el:
Enero de 2008	10 de marzo de 2008
Febrero de 2008	10 de abril de 2008
Marzo de 2008	10 de mayo de 2008
Abril de 2008	10 de junio de 2008
Mayo de 2008	10 de julio de 2008

Qué datos se deben presentar

Entre otros, los siguientes:

Datos de identificación (ejemplo: RFC, CURP, nombre o razón social etc.)
Datos generales (ejemplo: señalar si la declaración fue normal o complementaria y en el caso de ésta última la fecha de presentación etc.)
Datos informativos y/o razones por las cuales no efectuó pago en el caso que su declaración haya sido en ceros.
Datos para calcular el IETU (ejemplo: Ingresos percibidos en el periodo, deducciones autorizadas, acreditamientos, impuesto causado, etc.)
Datos informativos: (ejemplo: saldos pendientes por deducir por inversiones efectuadas de 1998 a 2007, deducciones adicionales por inversiones adquiridas de septiembre a diciembre del 2007 etc.)

Documentos que debe de tener a la mano para poder presentar el listado de conceptos:

Constancia de RFC o cédula de identificación fiscal
Cédula de CURP
Facturas, notas de crédito y/o talonario de recibos que haya expedido
Facturas, notas de crédito y/o talonario de recibos que le hayan expedido
Constancias de ingresos y retenciones
Contabilidad
Libro de ingresos, egresos y de registro de inversiones y deducciones
Acuses de recibo de sus declaraciones mensuales presentadas de impuesto sobre la renta y el impuesto empresarial a tasa única.
Bitácora de declaraciones y pagos (la cual contiene mucha de la información solicitada)

Si tiene trabajadores y les efectuó pagos por salarios:

Recibos de pago de los trabajadores
Nóminas
Constancias de pago de aportaciones de seguridad social etc.

(

156 kB ) Cómo determinar ciertos montos que deben capturarse en el apartado de Datos informativos del Listado de Conceptos del IETU.

última modificación :
28/agosto/2010, 16:01, información vigente.

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